事務担当者の手続き
届出用紙は基金事務局でご用意しております。必要な場合は基金事務局（電話：03-5829-4950）までご連絡ください。
資格取得・喪失
| 届書が必要なとき | 届書名 |
|---|---|
| 社員が加入資格を取得したとき ※1 | 資格取得届 ［ 記入例 ］ |
| 加入者が退職・死亡したとき | 資格喪失届 ［ 記入例 ］ |
| 加入者が資格喪失年齢に到達したとき ※2 |
- ※1 確定給付年金の資格取得は、事業所ごとに「入社した日」または「入社から3年経過後」の選択制となっています。
後者を選択した事業所の場合、入社から3年間は待期期間として勤続している必要があります。（例：2020年4月15日入社の場合、2023年4月15日取得） - ※2 資格喪失年齢は、事業所ごとに「60歳」または「65歳」の選択制となっています。
例えば60歳を選択した事業所の方が59歳以前にご退職された場合、資格喪失日は「退職日の翌日」、在職中に60歳に到達された場合は「60歳になる誕生日の前日」となります。
加入口数の変更
| 届書が必要なとき | 届出名 |
|---|---|
| 定額口数制の事業所で加入員の口数を増口するとき ※3 | 標準給与月額変更届［記入例］ |
| 変額口数制の事業所で会社規定に基づく口数変更を行うとき | 標準給与月額変更届［記入例］ |
- ※3 事前に規約変更の手続きが必要となります。
変更・訂正
| 届書が必要なとき | 届書名 |
|---|---|
| 加入者の氏名に変更・訂正があったとき | 加入者氏名変更（訂正）届［ 記入例 ］ |
| 加入者の生年月日・基礎年金番号に訂正があったとき | 加入者関係事項訂正届［ 記入例 ］ |
- （注） 加入者のご住所変更については、変更届ご提出の必要はありません。
事業所・事業主関係
| 届書が必要なとき | 届書名 |
|---|---|
| 事業所の所在地・名称変更 事業主の変更・名称変更 があったとき |
事業所関係変更（訂正）届［ 記入例 ］ |
- （注） 振替口座の変更（事業所名称変更に伴う口座名義の変更等）がある場合は、別途「預金口座振替依頼書」をご提出いただきます。
月々の掛金納付について
毎月8日、各事業所様に納付書を郵送させていただきます。
収納代行会社（シャープファイナンス（株））をご利用の事業所様は、口座振替日が毎月16日（土日祝日の場合後ろ倒し）となりますので、事業所様の提携金融機関口座への入金期限は、毎月16日の前営業日となります。
- ※ 口座振替ができなかった場合、振込対応となります。
税金の取扱い
事業主が拠出する掛金
損金として算入することができます。
基金の給付
「年金」は雑所得となり、一律7.6575％相当の源泉徴収を行います。「脱退一時金」は退職所得となりますが、退職に起因しない一時金については、「一時所得」となります。
受給者が亡くなったために支払われなかった「未支給給付」は、（遺族の）一時所得となります。「遺族（死亡）一時金」は、所得税は課税されませんが、相続税の対象となります。